Kopen in Duitsland met 0% btw: wat klopt en wat niet

Duitsland rekent sinds 1 januari 2023 0% btw op zonnepanelen en op opslag voor zonnestroom (§ 12 lid 3 UStG). Laat een Duitse shop de batterij naar Nederland sturen, dan rekent hij in de praktijk 21%. De 0% krijg je alleen bij afhalen in Duitsland of een Duits afleveradres. Of een Nederlands installatieadres telt, is niet vastgesteld.

Dit is geen belastingadvies. Waar de regels onduidelijk zijn, zeggen wij dat. In Nederland betaal je 21% btw op een thuisbatterij (bron: Belastingdienst). Een Duitse prijs van 1.340 euro lijkt veel lager dan 1.999 euro in een Nederlandse webshop. Of dat verschil echt is, hangt van de btw af.

De Duitse regel in gewone woorden

Volgens paragraaf 12 lid 3 van de Duitse omzetbelastingwet is de btw 0% op de levering van zonnepanelen aan de exploitant van een zonnestroominstallatie. Dat geldt ook voor wezenlijke onderdelen (omvormer, montage, kabels) en voor opslag die de met zonnepanelen opgewekte stroom bewaart. De installatie moet op of nabij een woning staan (bron: Gesetze im Internet). De regel geldt voor leveringen vanaf 1 januari 2023 en heeft in de wet geen einddatum.

De details staan in brieven van het Duitse ministerie van Financiën (BMF):

• Zonnepanelen en opslag die je samen in één contract koopt, tellen als één geheel. Dan geldt 0% voor het geheel.
• Opslag die je later bijkoopt voor bestaande panelen valt er ook onder, als de batterij bedoeld is voor die zonnestroom.
• Het BMF-Schreiben van 30 november 2023 stelt dat opslag van minstens 5 kWh automatisch geldt als bedoeld voor zonnestroom. Plug-in batterijen zijn meestal kleiner dan 5 kWh. Voor die kleine opslag geldt dat vermoeden niet.
• Voor stekkerinstallaties tot 600 W vervalt een bijzondere bewijsplicht, en de koper geldt als exploitant. Een brief van 15 augustus 2024 verhoogt die grens naar 800 VA, met werking vanaf 16 mei 2024 (bron: PwC Deutschland).
• De verkoper moet bewijzen dat de voorwaarden kloppen. Een verklaring van de koper, ook in de algemene voorwaarden, is voldoende.

Wanneer de 0% niet geldt

Zonder zonnepanelen. De wet noemt alleen opslag voor zonnestroom. Duitse shops rekenen zonder panelen 19%. Dat is de lezing van shops en ratgebers (bron: Elektronik-Zeit), geen tekst uit het BMF-Schreiben. Powerness zet bij de Solarbank Max AC een waarschuwing dat de vrijstelling alleen geldt als je de batterij met eigen zonnepanelen gebruikt.

Bij een kleine batterij bij bestaande panelen. Of een batterij kleiner dan 5 kWh bij een bestaande installatie in de praktijk 0% krijgt, hangt af van wat de shop als bewijs accepteert. Een ratgeber zegt dat een aansluiting op de zonne-installatie of een verklaring genoeg is. Het BMF-Schreiben zelf noemt alleen het 5 kWh-vermoeden. Dat is niet zeker: vraag het de shop.

Bij levering naar Nederland of Belgie. Dit is het punt waar de meeste mensen over struikelen.

Wat gebeurt er bij levering naar Nederland

Sinds 1 juli 2021 geldt één EU-drempel van 10.000 euro per jaar voor grensoverschrijdende verkoop aan particulieren. Boven die drempel is de plaats van levering het land waar het vervoer eindigt. Dan geldt het btw-tarief van dat land. De verkoper betaalt die btw via het eenloketsysteem OSS (bronnen: § 3c UStG, Belastingdienst).

Stuurt een grote Duitse shop een batterij naar jouw Nederlandse adres, dan ligt de levering in Nederland. Een Duits tarief van 0% kan dan niet gelden. De Nederlandse 21% geldt. Voor Belgie geldt het Belgische tarief, 21% of 6% afhankelijk van de situatie. Zie stekkerbatterij Belgie regels.

Powerness schrijft bij de Anker SOLIX Solarbank Max AC dat 0% geldt voor particulieren met levering aan een Duits adres of afhalen in Duitsland. Bij verzending naar het buitenland “beinhaltet der Endpreis bereits die lokale MwSt.” Dat betekent: de eindprijs bevat al de lokale btw. Of het getoonde bedrag dan gelijk blijft of omhoog gaat, staat niet op de pagina. Dat is niet zeker: je ziet het pas in de checkout.

Onder de drempel van 10.000 euro ligt de plaats van levering in principe in Duitsland. Dan zou de Duitse 0% in theorie kunnen gelden. Grote Duitse webwinkels zitten vrijwel zeker boven die drempel. Een bron die dit voor zonnestroomopslag uitwerkt, vonden wij niet. Dat is niet zeker.

De routes naar 0% en wat daar grijs aan is

Route	Wat er gebeurt	Wat wij weten niet
Afhalen in een Duitse winkel of magazijn	De levering vindt plaats in Duitsland. De shop kan 0% toepassen als je verklaart dat de voorwaarden kloppen.	Of een Nederlands installatieadres telt. De wettekst noemt geen land.
Laten leveren aan een Duits adres	De shop ziet een Duits afleveradres.	Je geeft een verklaring over de plek van installatie. Staat de batterij in Nederland, dan klopt die mogelijk niet.
Verzenden naar Nederland	21% in de praktijk.	Niets, dit is de zekere route.

Het is zeker dat een Duitse shop die naar Nederland verstuurt in de praktijk 21% rekent. Het is zeker dat je bij afhalen in Duitsland geen invoerbtw in Nederland betaalt: binnen de EU betaal je geen extra belasting over aankopen die je zelf meeneemt (bron: Douane). Het is niet zeker of een Nederlands installatieadres recht geeft op 0%. De wettekst beperkt het niet. Shops en blogs zeggen dat het niet mag of niet bedoeld is. Een overheidsbron die het beantwoordt, hebben wij niet gevonden.

Wij adviseren niemand om een Duits adres op te geven voor een batterij die in Nederland komt te staan. Thuisenergiewijzer noemt dat fiscaal “niet in de haak”. De verklaring die je dan aflegt, is jouw verklaring. Kom je er niet uit, vraag het de Belastingdienst.

Rekenvoorbeeld: Solarbank Max AC

Aannames: de prijzen zijn een momentopname van 11 oktober 2026 (bron: Powerness en Nederlandse webshops). Verzendkosten naar Nederland zijn niet bekend. De batterij heeft 7 kWh bruikbaar. Zie de Anker Solarbank Max AC.

Aanbod	Prijs	Btw	Prijs inclusief 21%	Per kWh
Powerness, afhalen in Duitsland	1.339,99 euro	0% getoond	1.621,39 euro	231,63 euro
Powerness, standaardverzending	1.409,99 euro	0% getoond	1.706,09 euro	243,73 euro
Nederlandse webshop (bijvoorbeeld Solar Power Supply, Anker NL)	1.999,00 euro	21% inbegrepen	1.999,00 euro	285,57 euro

De berekening is 1.339,99 maal 1,21 is 1.621,39. Delen door 7 kWh geeft 231,63 euro per kWh. Zelfs mét 21% erbij is de afhaalprijs ongeveer 378 euro goedkoper dan de Nederlandse prijs. Dat verschil telt alleen als het afhalen praktisch lukt en jouw situatie voor de shop in aanmerking komt. Reken de reiskosten mee. Zie afhalen over de grens.

Bij afhalen betaal je geen verzending, maar een batterij van 73 kg (bron: Powerness productpagina) moet je thuis krijgen.

Garantie en retour

Binnen de EU heb je minstens twee jaar wettelijke garantie vanaf ontvangst. De verkoper moet gratis repareren of vervangen. Een fabrieksgarantie komt daar bovenop (bron: Your Europe). Bij een bestelling op afstand heb je 14 dagen bedenktijd. Voor goederen loopt die termijn vanaf levering. Retourkosten zijn meestal voor jou. Een defect product terugsturen is voor rekening van de verkoper.

Drie voorbehouden:

• Thuisenergiewijzer zegt dat herstel of terugsturen via Duitsland gaat, onder Duitse voorwaarden en in het Duits (bron: Thuisenergiewijzer). Dat verschilt waarschijnlijk per shop.
• Sommige merken erkennen alleen aankopen via officiële verkopers voor jouw land. Dat is niet zeker: vraag het per merk.
• Of de 14 dagen gelden als je online bestelt en in de winkel afhaalt, is niet in een bron bevestigd. Meestal is het nog steeds een contract op afstand.

Retour van een batterij van tientallen kilo kan duur zijn. Die kosten hebben wij niet doorgerekend. Meer over garantie staat in garantie en cycli.

Checklist voor je bestelt

1. Heb je zonnepanelen waarvoor de batterij bedoeld is? Zo niet, reken op 19% Duitse btw of 21% Nederlandse.
2. Lees op de productpagina wat de shop zegt over btw bij verzending naar Nederland.
3. Kies afhalen of verzending. Reken verzending naar Nederland als onbekend tot je het in de checkout ziet.
4. Is het een model met een uitgang boven 800 W? Dan kan in Nederland een eigen groep nodig zijn. Zie laad- en ontlaadvermogen.
5. Vraag de factuur op je eigen naam. Bewaar die voor garantie en voor je verzekeraar.
6. Controleer of de fabrikant garantie geeft voor jouw land.
7. Vraag bij twijfel over btw de Belastingdienst, en over aanmelden je netbeheerder.

Hoe wij het insigne Duitse deal toekennen

Een product krijgt het insigne alleen als de beste Duitse aanbieding echt goedkoper is dan de beste Nederlandse of Belgische, inclusief verzending. Toont de Duitse shop een prijs zonder btw, dan rekenen wij er 21% bij. Dat is een voorzichtige schatting van wat jij in Nederland zou betalen.

Alleen shops die naar Nederland leveren tellen mee, en bundels met losse extra’s niet. Staat er geen Nederlandse of Belgische aanbieding naast, dan volgt er geen insigne. Het insigne betekent niet “het kan met 0%”. Het betekent: ook met Nederlandse btw is dit goedkoper. De Duitse aanbiedingen staan op /duitsland, de ranglijst op /thuisbatterijen.